【存股節稅1】領息還是賺價差? 存股達人大俠武林這樣做兩邊通吃

文|歐陽善玲    攝影|王均峰 董孟航
兆豐金是熱門存股標的,利用除息前賣出、貼息時買回,是達人常見手法。

台股多頭氣勢如虹,配合上市櫃公司股利政策陸續公布,投資人開始思考,究竟該見好就收,賺到資本利得就走人,還是參與除權息但得繳稅,何者更有利?存股達人大俠武林透露他的做法。

「很多人怕繳稅,會搶在除權息前將股票賣出,以棄息方式減輕稅務負擔,但在此之前,至少要先確定一件事,就是當年度營收表現是否不如往年,若營收持續創新高,賣股棄息到頭來就會被軋得滿頭包。」存股達人大俠武林,靠一檔兆豐金年領股息超過80萬元,他分享判斷是否參與除權息的依據。

台股多頭氣勢如虹,投資人開始思考,究竟該見好就收,還是參與除權息但得繳稅。(本刊資料照)

以兆豐金為例,「去年8月除息前,我就盯著公司每月營收,但年初以來累計金額都呈現衰退,我就心裡有底,未來股價、甚至明年配息都可能受到影響。」大俠為了讓手中保留一些現金,以利日後可用更低價格買進,便在除息前先減碼100張兆豐金,用剩下500張參與除息。

他的盤算是,用股息及減碼的部分,逢低再買進貼息及被賣超的兆豐金;以500張股票計算,去年大俠領走股息約85萬元,加上賣出100張兆豐金、約300多萬元,等於有400萬元左右資金可再滾入。

「去年兆豐金除息後,我在股價28元附近陸續進場,以目前股價約32元計算,這樣報酬率也有14%。」除了像大俠這樣,有效配置資本利得部位,及股息收入再投入、以爭取更高報酬外,存股族也可控制股息金額,達到最佳節稅效果。

北富銀信託處稅務專家陳秋蘭表示,股利所得在94萬元以內的投資人,每一元股利都可得到8.5%的可抵減稅額,但超過的部分就無法抵減。換句話說,每一申報戶可抵減稅額最多8萬元。

陳秋蘭指出,由於總所得可減除免稅額、扣除額,等於部分所得不用課稅,此時若有股利可抵減稅額,投資人就還能享有退稅福利;加上稅率是級距式,就算稅率級距在12%、20%甚至30%,雖超過8.5%,但稅率仍可折減,算下來稅負其實不如想像中來得大。

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