受託調查的律師劉允正對本刊表示，金管會收到的檢舉函中提到，張晉源隱瞞了包括DTA（Deferred Tax Asset Allowance，遞延所得稅資產備抵）以及備抵壞帳迴轉價值總計6,928萬美元（約合新台幣21.5億元）的資產，讓FENB交易價格遭嚴重低估，損及股東權益。
花了2年調查的劉允正發現，買方國泰萬通的確可將DTA列為節稅資產，但張晉源卻只認列了2,350萬美元的DTA。「更弔詭的是，2016年4月時，內部專案小組仍有揭露6,928萬美元的DTA和備抵壞帳迴轉價值，7月決策董事會上，張晉源卻沒提出相關報告。」劉允正說。
「討論出售案時並未討論DTA隱含的價值，只被告知出售價格是財務顧問及專案小組合理推定市價結果，董事只能根據這些意見判斷，直到前年6月才發現DTA沒有充分揭露訊息，才展開調查。」一名永豐金董事回憶。
劉允正指出，當時張晉源報告FENB的售價114億元是淨值的1.2到1.35倍；但若加計DTA和備抵壞帳迴轉價值後，淨值只剩0.97倍，售價明顯被低估。
對於種種重大交易瑕疵，永豐金和永豐銀行決定依《金控法》和《銀行法》，對張晉源提告背信罪，劉允正說，張晉源要面臨3年以上、10年以下的有期徒刑，併科1,000萬到2億元的罰鍰。除對張晉源提起刑事訴訟外，永豐金也將對擔任財務顧問的投行摩根史坦利提出21.5億元的民事求償。
摩根史坦利是一家全球知名的金融服務公司，被業界稱為「大摩」，1935年由J. P. Morgan公司合伙人亨利·斯特吉斯·摩根和哈羅德·士丹利等人創辦，後來因應美國政府要求商業銀行要和投資銀行分離，在2001年時重新命名，主要業務是證券管理、財富管理以及投資管理。
回應
本刊致電張晉源、摩根史坦利，針對永豐金提告FENB交易案，以及張晉源被永豐銀行公會、員工批評等內容，本刊嘗試聯繫張晉源本人以及透過祕書，至截稿前均無法聯繫上；摩根史坦利則對本刊表示，無回應。
