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【圖解保險】想用保單照顧三代 要保人、被保險人、受益人這樣填寫

不少父母會利用保險進行財務分配,坊間常聽到的「三代保單」,就訴求這樣的功能。但要注意的是,保單要保人、被保險人、生存金及死亡金受益人4欄位必須謹慎填妥,否則相關稅務會找上門。
要保人,是與保險公司簽訂契約、擁有保單權利與義務的人,可更改保單並負擔保費;被保險人則受到保險保障,若身故則保單終止;受益人則是保險事故發生後,可領取保險理賠金、或保單生存還本金的人。
標榜三代傳承的保單,父子孫3人的名字都會出現在契約上,因此衍生出許多稅務問題。例如,父親為要保人,兒子是被保險人,孫子是生存金及死亡金受益人;當父親過世,保單價值會計入遺產,產生遺產稅;父親在世時,生存給付受益人是孫子,會涉及贈與稅問題。另外,要保人與死亡保險金受益人不同,又牽涉到最低稅負。
因此想藉由保單做為資產傳承工具,規劃前一定要好好釐清相關稅務問題。以下圖文就告訴你,三代保單該怎麼規劃最聰明。

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