此外，他還成立多家紙上公司，進行循環假交易洗錢，並在國際海運過程中向相關單位不實報關，根據美方情資顯示，海洋飛馬號密集在2019年8月至12月期間，不斷運油給北韓，數額超過150萬美元，全被美國鎖眼間諜衛星掌握。
為了不讓事態擴大，美方趁勇氣號停靠柬埔寨時，透過司法部委託柬國查扣船隻，美國FBI近來也以洗錢罪對郭記成發布通緝。
由於郭記成支付陳詩煥在台相關船務費用與船員工資的過程中，出現巨額可疑的金流，並用假交易文件，透過不知情的銀行業者以美元支付買油款項，其中涉及洗錢及地下匯兌，美方已透過法務部委請高雄地檢署與調查局全力偵辦中。
根據立法院2016年7月三讀通過的《資恐防制法》，任何人明知恐怖組織有具體計畫，將引起人員死亡或重傷仍提供資助，可處1年以上、7年以下有期徒刑，得併科1千萬元以下罰金。
過去台美合作攜手偵破多件國人與北韓貿易往來觸法案例，其中不乏資恐案件，或涉及報關不實的問造文書案，包括高雄地院在今年4月間，審結上元堡輪號黃姓船東涉嫌與溫姓共犯等人轉賣油品至北韓，合議庭依造資恐等罪，判刑相關被告1年2個月至6個月不等刑期。
此外，前高院法官江國華與兒子江衡也被控在2017年間透過中國人士租用2艘貨輪，從北韓南浦港載送4萬多噸、價值約200多萬美元的無煙煤至越南轉售牟利，江氏父子認罪，但未涉及資恐，台北地院依偽造文書罪准予緩刑。
台中地檢署偵辦北斗星號油輪涉嫌偷賣柴油給北韓，檢方也依偽造文書及違反《商業會計法》等罪，起訴經營海上加油站的業者及緬甸籍船長6人。
法務部一再呼籲國人切勿與北韓從事油品等禁制產品往來，以免觸法，由法務部長擔任召集人的資恐審議委員會也多次公告制裁名單，與凍結相關人的資產，以打擊恐怖主義擴張。
