半百族靠美股高股息 補退休金缺口
現年五十多歲的上班族T先生，四十歲後便擔心退休金不夠養老，鎖定美國高股息股票，利用新制NISA成長投資額度累積免稅股息，卻在開戶時只比較手續費與可交易標的數量，未查證細節。某天他打開帳戶，赫然發現原本在NISA額度下持有的股票，已全數被轉入一般帳戶。
一場「分拆」意外 免稅股票被迫轉出
追查後才知道，該美股公司進行了「分拆」，將部分業務獨立成新公司並配發新股。券商公告指出，新制NISA下，分拆發生時母子公司股票都會同步移出NISA、轉入一般帳戶，且往後無法轉回，與舊制「母公司股票可續留NISA」的規則不同。多年累積的免稅額度，一夕歸零。
取得成本歸零 稅金反而加重
股票轉入一般帳戶後，往後股息全數須課稅。以投資1000萬日圓、殖利率4%估算，扣除美國10%預扣稅後，原可全額領取36萬日圓淨股息，如今還須再繳日本所得稅與住民稅，雖可申請外國稅額扣抵並結轉三年，但退休後所得降低，扣抵效果也會縮水。更誇張的是，母公司股票的取得成本竟顯示為「0日圓」，若未自行核實重新申報,恐被多課稅金。
理財專家提醒 兩大陷阱
根據日媒《THE GOLD ONLINE》報導，理財規劃師下田幸彥指出，多數券商開戶評比只談手續費與操作介面，鮮少提及公司行為時的帳戶處理規則；再者，許多人誤以為新舊制NISA規則相同，因而忽略查證。他建議，選券商前應先確認規則是否符合自身投資策略，才能真正守護長期免稅資產。
NISA制度小知識：
NISA是日本政府推出的個人儲蓄免稅制度，2024年起改為「新制NISA」，分為「成長投資額度」與「定期定額投資額度」兩類，只要透過NISA帳戶買賣股票、ETF或基金，資本利得與股利都可免稅。不過，若持股公司發生分拆等企業重組行為，部分券商規定股票會被自動移出NISA帳戶、轉入須課稅的一般帳戶，且無法轉回，投資人開戶前應詳閱各券商規則，避免免稅資格意外喪失。
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