主動式台股ETF市場迎來重磅公告。主打追求長期資本利得的統一台股升級50主動式ETF（00403A），自掛牌以來市價頻頻跌破發行價，市場對於本次能否順利配息的疑慮與傳言甚囂塵上。發行機構統一投信於今（2）日正式發布收益分配評價結果公告，證實00403A本次確定不予分配收益，相關收益將留存於基金持續運用，正式證實了市場此前的破發不配息傳聞。
淨值落後發行價位 官方證實不予分配
針對市場高度關注的未配息原因，統一投信在官方公告中明確指出，依據信託契約第17條規定，00403A以每年1、4、7、10月之最後日曆日為收益分配評價日，2026年10月31日為該基金掛牌以來的首次收益分配評價日。信託契約明訂，進行收益分配時，可分配收益來源雖包含股利所得、利息收入及已實現資本利得，但若欲動用「已實現資本利得」配息，前提必須符合基金淨值高於發行價格，且扣除預計分配金額後淨值仍不得低於發行價格等條件。
未達契約分配門檻 資本利得依法留存
然而，受到台股盤面劇烈震盪影響，00403A淨值未達標準，經本次收益分配評價審核後，確認未符合淨值高於發行價之相關規定。統一投信表示，在未達標準的情況下，依信託契約約定不得以已實現資本利得作為分配來源，因此本次未能辦理收益分配。這項官方公告也迅速平息了市場數週以來的多空揣測，確立該檔ETF在淨值尚未重返發行價之上前，必須嚴格遵守契約規範暫停資本利得之分配。
短線破發受制規範 經理團隊長線布局
面對產品成立初期的淨值承壓，統一投信強調，00403A核心定位以追求長期資本增值為首要目標，持股聚焦具備競爭優勢的大型產業龍頭與高成長潛力企業。在當前國際科技股震盪與大盤板塊劇烈輪動之際，相關未分配收益將全數保留在基金內部，由經理團隊因應市場變化持續布局優質標的，待大盤震盪築底與產業循環回升後，透過長線資本利得帶動淨值脫離破發區間，重塑基金長期投資價值。
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