【退休金好好領2】領到退休金該怎麼做? 精算師:先考量3件事

文|歐陽善玲    攝影|吳貞慧
精算師葉崇琦建議,退職金若未達課稅門檻,未必一定要轉入新制帳戶,自行理財效果可能更好。

中油、台電、台水及台糖四大國營企業結清舊制年資,近9,000人、平均每人可領373萬元,一筆大資金落袋,錢該怎麼擺才聰明?擁有精算師執照的專精企管顧問總經理葉崇琦指出,規劃資金用途前,不妨先釐清三件事,才能做出最好的安排。

首先是稅務規劃。不少人擔心退職所得併入綜所稅計算,會加重隔年稅務負擔,因此不少人選擇直接轉入新制退休金帳戶;但要注意,舊制退休金需全數轉入才可享延遲課稅優惠,如果只轉部分,仍會依照提領總額計算,因此想要節稅就得全額轉入。例如,舊制退職所得為500萬元,將其中300萬元轉入新制帳戶,只提領出200萬元,應課的稅仍是500萬元,只有全額轉入才有節稅效果。

葉崇琦解釋,新制勞退提領適用定額免稅,一次領取或分期領取,各有不同免稅額度,民眾也可試算,再決定是否有必要轉入新制帳戶中。一般來說,一次領取在450萬元以內全部免稅;若是分期領取,年領超過78.1萬元的部分,全部課稅,除非薪資超高,否則一般人不容易被課稅。因此,以這次四大國營事業舊制結清、每人平均領取金額約370萬元來看,課稅應不是主要考量。

再來可評估自身理財能力。勞退新制帳戶長期平均年報酬率約3.5%,因有保障最低收益、2年期定存利率關係,為使績效不倒賠,新制帳戶操作多偏向保守。若個人有理財經驗,或許可將退職金做更好的運用,像台灣50 ETF 10年下來平均報酬率可達7%,績效表現就比新制帳戶更優異。

最後要問自己,距離真正退休還有多久時間。「有些人雖然結清舊制年資,但其實還算年輕,仍可在職場上打拚,這與挑選何種理財工具有關。」葉崇琦說,若距離退休時間已近,就應以波動和緩的投資等級債券基金為主,但要是距離退休時間仍長,就可把握市場機會,布局相對積極的股票,藉由時間累積,墊高自己的退休金水位。

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