受惠輝達（NVIDIA）Rubin GPU預計第四季進入放量期，加上ASIC訂單源源不絕，京元電子（2449）9月營收繳出40.71億元，較去年同期成長24.46%；第三季營收合計121.42億元，季增8.98%、年增30.69%，一舉刷新歷史紀錄。累計前三季合併營收來到334.76億元，年增34.08%，寫下同期最佳成績單。本土投顧看好這家半導體測試大廠後市，預估2026年、2027年稅後EPS分別為8.64元、14.66元，目標價喊上360元，給予「買進」評等。
輝達Rubin+美設廠 這大廠目標價曝光
投顧報告點出，京元電子日前宣布與輝達（NVIDIA）簽署預付款協議，並規劃前進美國設廠，擬直接採購現成廠房，最快2027年第四季就能開跑量產，第一階段先布建100台測試機台。眼見美國半導體在地投資規模持續擴大，投顧對京元電的美國布局給予正面評價。營運面上，隨著Vera Rubin開始放量，預期2026年第四季出貨量可望衝上100萬顆，再加上聯發科（MTK）TPU同季開始出貨，推升單季營收季增15%至16%，毛利率也有機會挑戰40%大關。
展望2027年，投顧把京元電全年營收年增率預測從30%調升至40%，主要動能來自Vera Rubin放量，聯發科TPU與創意CPU業務可望出現倍數成長，台積電CP委外訂單也持續加溫。獲利方面，投顧預估京元電2026年、2027年稅後每股純益（EPS）分別為8.64元、14.66元，並給予25倍本益比（PER）評價，推算目標價上看360元，投資建議維持「買進」。
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