合庫銀行驚傳重大內控疏失！金管會於今（11）日宣布，合庫銀行在長達近10年的時間裡，共有6,334件信用卡疑義帳款未即時向國際信用卡組織提出退款請求，導致銀行自行吸收超過1億元的損失。
金管會認定其內控機制多道防線失守，除予以糾正外，更重罰1,200萬元，並同步停止受理新客戶辦理信用卡業務1個月。
金管會銀行局副局長王允中說明，這起長達近10年的陳年懸帳，是在合庫於去年進行會計系統更新、將舊系統資料移轉至新系統時，意外發現「信用卡墊款」科目帳務無法勾稽，進一步清查才讓全案曝光，並於去年10月20日向金管會通報重大偶發事件。
經金管會調查發現，合庫自104年至113年間受理客戶申請信用卡疑義帳款（包含網購未收到貨、退貨未退款或盜刷等爭議）時，未依限向國際信用卡組織或海外收單行提出退款請求，或在遭商店拒絕後未持續補件，導致相關款項長期掛在「信用卡墊款」科目中，最終由銀行自行吸收。
這批累積達6,334件的款項已於今年第1季經董事會通過打銷呆帳，總計損失約1億164萬元；由於爭議期間未向持卡人收取，因此不影響一般客戶權益。
金管會指出，合庫此次違規並非單純承辦疏失，而是暴露出內部控制制度的嚴重缺陷。在人員與流程方面，疑義帳款從系統登打、進度追蹤到帳務調節長期由同一人一手包辦，且員工輪調制度流於形式，未落實6個月以上的輪調規範。
在資料保存方面，合庫在110年至113年間，將104年至109年間部分未完成處理程序的疑義帳款相關申請書、聲明書與交易明細等文件逕行銷毀，導致後續難以追查。
此外，信用卡系統與會計主機系統未連動，未銷帳明細未依規定清理，加上內部稽核多年未發現異常，甚至未針對重點項目訂定查核工作底稿，致使問題長達10年未被揭露。
考量合庫內控缺失嚴重且短期內無法立即改善，為避免風險擴大，金管會除依銀行法核處1,200萬元罰鍰及予以糾正外，並自即日起停止受理合庫新客戶辦理信用卡業務1個月，期滿後須經金管會認可改善情形始得重新辦理。
同時，金管會也要求合庫須依「責任地圖」全面檢討相關總行督導管理人員的責任，落實執行改善計畫，並由稽核單位持續列管追蹤，作為後續內部查核的重點。
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