中秋節前夕，金融監理機關再度重手出擊。金管會於今（24）日一口氣公布兩起重大裁罰案，其中中信金旗下台灣人壽因爆發員工長達五年、利用系統漏洞挪用逾1,600萬元懸帳款項的重大弊端，遭保險局認定內控全面失靈，重罰高達960萬元，創下今年單一保險業最高罰單紀錄；同日遭到點名的還有新光人壽，因外匯價格變動準備金申報連環出錯，同遭開罰240萬元，兩家業者合計遭吞下1,200萬元的鉅額罰單。
這起震驚業界的內控醜聞，源自於內部客服人員利用收費與退費系統的設計盲點，透過「挖東牆補西牆」的手法，將多筆多年的保單懸帳與溢繳款項侵占入袋。
調查顯示，該名涉案員工早在2020年5月便開始伸出黑手，直到去年底因客戶遲遲未收到失效保單退費主動反映，這起長達五年的監理黑洞才終於曝光。整起案件暴露出台壽在保單退費、懸帳清理、檔案歸檔以及人員權限控管上的致命缺陷。
金管會指出，台壽在辦理退費作業時，審查機制形同具文。不僅退費對象可以任意更改為與保單毫無關聯的第三人，且未留存任何付款憑證與簽呈即可直接放行；員工甚至能利用保單自動墊繳系統中的轉帳與不喪失價值條款，隨意移轉懸帳或擅自修改還款日期，讓應收滯繳利息瞬間歸零。
更誇張的是，內部職務分離與牽制機制完全失效，同一組承辦與覆核人員不僅能一手包辦不當退費，還能同步掩蓋挪用事實。經清查，該名員工共犯下94筆不法挪用，侵占金額突破1,600萬元，連超商禮券也遭到侵吞。
基於上述違規事實，保險局祭出兩大裁罰基準。首先，針對內控與懸帳管理重大疏失依《保險法》裁處840萬元；其次，針對失效外幣保單無匯款帳戶之款項未妥善納入退還機制，違反金融消費者保護規範，再加罰120萬元，合計總罰鍰金額達960萬元。
面對這起國內保險業罕見的系統性舞弊，金管會特別強調，保險公司不應將這類事件單純歸咎於基層員工的個人故意行為或偶發疏漏。當重大漏洞持續長達五年卻未被內部稽核機制攔截，凸顯出公司治理與風險管理亮起紅燈，董事會與高階經理人必須切實負起督導責任，並要求台壽全面清查所有懸帳款項，依法追究失職人員責任。
除了台壽因舞弊挨罰，新光人壽也在同一天遭到保險局點名開罰。
主因在於新壽在申報保險業外匯價格變動準備金（簡稱外價金）時接連出錯。今年初的月報表中，外價金期初餘額竟無預警「大縮水」475億元，且後續的第一季財報揭露與4月份向安定基金申報的數額依然兜不攏，決策過程完全未依內控制度確認適法性。
保險局認定新壽涉及「監理資料申報不實」，今日正式開罰240萬元。在中秋連假前夕，金管會一口氣對兩家大型壽險公司開出合計1,200萬元的罰單，不僅為國內金融市場敲響內控與法令遵循的警鐘，也再次展現主管機關嚴懲違規的強硬態度。
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